老师们，请问一下，一般人企业，年末进项大于销项有留底税额怎么结转增值税，分录怎么写？谢谢

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-02-27 22:44

您好
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

陈（清香雨露）追问

2022-02-28 20:02

麻烦老师看一下

陈（清香雨露）追问

2022-02-28 20:03

借方应交增值税39496.76不知道怎么记啊

bamboo老师解答

2022-02-28 20:08

您增值税三级科目下销项进项等余额是多少分别写一下

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