请问2020、2021年的滴滴发票和高铁票、机票做账的时候都没有计提进项直接进了费用，报税也没有抵扣进项，现在能进行冲减以前费用进行抵扣的吗？

LHQQ 追问

2022-02-28 07:07

做账直接是借应交税费-应交增值税-进项税额  借：费用（负数）？

LHQQ 追问

2022-02-28 07:08

会不会涉及到以前年度的纳税调整呢

小林老师 解答

2022-02-28 07:09

您好，是借以前年度损益调整（红字），
还可能涉及企业所得税

LHQQ 追问

2022-02-28 07:11

那我需要抵扣的进项怎么体现出来

小林老师 解答

2022-02-28 07:15

您好，借应交税费-应交增值税-进项税额，借以前年度损益调整（红字），

LHQQ 追问

2022-02-28 07:16

然后就可以直接抵扣了是吧？

LHQQ 追问

2022-02-28 07:16

然后就可以抵扣了是吧？

LHQQ 追问

2022-02-28 07:16

然后就可以直接在申报表抵扣了是吧？

小林老师 解答

2022-02-28 07:34

您好，是的，您的理解非常正确