1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-03-17 14:38

有一笔是营改增之前开的1200万的发票，营业税都交过了，但是只收回366万，还有834万是确定收不回来的。当时开发票的时做的借：应收账款 1200万 
                         贷：预收账款  1200万， 
所以到现在应收账款里有834万，预收账款里也有834万，一直就这么挂着。我们老会计以前开发票的时候不是直接做主营业收入，是做到预收账款的，收到钱时根据成本来结转收入的。后来2015年汇算清缴的时候查出来开票金额与收入金额不一致。然后营改增之后，就以开发票的数字确定收入，预收账款科目不用了，所以就一直挂的数字很大的

玉婷 追问

2017-03-17 15:45

老师，怎么不回答啊？

玉婷 追问

2017-03-17 18:46

那预收账款里和应收重复的834万，怎么调

方老师 解答

2017-03-17 14:01

如果是正常经营形成的往来不影响的。

方老师 解答

2017-03-17 18:44

把预收转做收入，应收收不回来的转做营业外支出。

方老师 解答

2017-03-17 18:47

借预收账款  贷主营业务收入    
如果确定应收不能收回 
借营业外支出  贷应收账款

上传图片  
相关问题讨论
是的
2016-04-27 10:23:03
这个具体是什么业务？
2022-01-07 11:32:59
你好 预收账款，是还没有实现收入就提前收款，是负债性质的科目 应收账款，是实现了收入款项没有收到，是资产性质的科目 
2021-12-21 21:26:19
你好，是这样子算的。
2021-11-25 17:43:39
同学，你好 嗯嗯，是的
2021-10-30 09:37:35
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...