老师，从去年9月份开始，应付职工薪酬贷方为负数，跨年了现在怎么调账？

放飞心情 追问

2022-02-28 19:20

他们去年9月份的分录
借:管理费用4500
贷:应付职工薪酬4500
借:应付职工薪酬464.8
货贷:其他应付款-代扣社保464.8
借:应付职工薪酬4964.8
贷:库存现金4964.8
我不知道哪里错了

邹老师 解答

2022-02-28 19:21

你好，是应付工资4964.8，个人负担的社保464.8，实际发放4500，是这个情况吗？ 

放飞心情 追问

2022-02-28 19:23

是这个情况

邹老师 解答

2022-02-28 19:24

你好，那说明是你分录的金额错误了。正确的是
借:管理费用 4964.8
贷:应付职工薪酬 4964.8
借:应付职工薪酬464.8
贷:其他应付款-代扣社保464.8
借:应付职工薪酬 4500
贷:库存现金4500

放飞心情 追问

2022-02-28 19:27

老师，跨年了，怎么调账啊？

邹老师 解答

2022-02-28 19:30

你好，跨年了，补计提464.8的工资
借:以前年度损益调整—管理费用 4964.8
贷:应付职工薪酬 4964.8
冲销多发放的工资
借:应付职工薪酬  —464.8
贷:库存现金  —464.8

邹老师 解答

2022-02-28 19:31

你好，跨年了，补计提464.8的工资
借:以前年度损益调整—管理费用  464.8
贷:应付职工薪酬  464.8
冲销多发放的工资
借:应付职工薪酬  —464.8
贷:库存现金  —464.8