一般纳税人年所得额320万，如果今年固定资产一次扣除120万，所得税按分段算，还是按25%算？

春天 追问

2022-03-02 12:39

小规模企业年所得税是120万，当年固定资产一次扣除35万，所得额是85万，那么计算递延所得税负债税率按2.5%还是按10%？

meizi老师 解答

2022-03-02 12:41

你好 ；  按照2.5%来计算缴纳的       现在是85万   

春天 追问

2022-03-02 13:24

第二年度，如果企业所得税率是10%，递延所得税负债填增多少？按2.5税率调增还是10%调增呢？

meizi老师 解答

2022-03-02 13:42

 你好 ；   你们到时就按照当年的税率计算。当年的来算10% 

春天 追问

2022-03-02 14:05

就是把当年递延所得税负债总额减去按当年那个所得税税率计算的数，到最后一年把剩余数，减掉，得数为零，是不是这个意思

meizi老师 解答

2022-03-02 14:11

 你好；    是的；   可以这样理解的