你好老师，食堂领用的公司的产品，怎么做账啊，销售部开的销售开单，可是这笔款我们是收不回来的，借：应收账款—食堂，贷：主营业务收入 应交税费 —增值税—销项税额 应收账款的钱无法收回

只若初见 追问

2022-03-02 19:55

老师我们是公司自己的食堂吃了，我也申报了税的，但是账上还挂着应收账款

小小霞老师 解答

2022-03-02 20:01

那这个食堂跟你公司是什么关系呢？

只若初见 追问

2022-03-02 20:25

老师就是公司自己的食堂

小小霞老师 解答

2022-03-02 21:10

公司自己的食堂给自己销售？你们相当于是之前操作错了吗？

只若初见 追问

2022-03-02 22:25

对啊，现在我把应收账款直接改成管理费用福利费吗

小小霞老师 解答

2022-03-02 22:38

那你开给食堂的发票也不对的呢，是需要改成福利费

小小霞老师 解答

2022-03-02 22:38

单位内设职工食堂属于不需要办理税务登记的内设机构，为上级部门来人提供餐饮服务，属于单位内部行为，此食堂不属于增值税纳税义务人，不需缴纳增值税，不需要开具发票，发生的支出企业所得税前可作为业务招待费申报扣除，但也需要取得合规票据及证明业务真实性的相关凭证，如食堂开具的具备财务要素的收款收据及证明招待事项的相关证明资料，另如果企业加工餐费原料未取得相关发票，也不得在企业所得税前申报扣除。