老师好，我们以前年度的银行手续费和缴税没有做进去，现在应该怎么做？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-03 10:57

不是要调整未分配利润吗？老师你把分录给我说下,我们缴纳的是增值税

大海老师 解答

2022-03-03 11:04

1、你们执行的是小企业会计准则还是企业会计准则？如果是小企业会计准则，不需要调整未分配利润，直接在当期进行更正。

2、你们是一般纳税人还是小规模纳税人，两者缴纳增值税的分录也是不一样的

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-03 11:59

小规模，小企业准则

大海老师 解答

2022-03-03 12:27

以前年度的银行手续费没有做进去，现在补做以前年度的银行手续费
借：财务费用-手续费
     贷：银行存款
以前年度的增值税没有做进去，现在补做
借：应交税费-应交增值税
     贷：银行存款