老师，应交税费一增值税一减免税款年末结转到那

奚文娟 追问

2022-03-03 15:19

是的，一般纳税人，税控盘发生的

邹老师 解答

2022-03-03 15:20

你好，与销项税额，进项税额对冲，结转到转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费一增值税一减免税款
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税