老师好！我公司是小规模纳税企业，有个问题要请教，2019年中介公司做的账，有二张普票金额各1万共2万元，19年11月时公司支付3600元金额，当时挂的是应付账款，发票19年12.2日开出发票。中介财务把其中一张发票贴在11月份凭证底下，没做任何处理，另一张发票不见了，目前只跟对方公司只是把第一联拍照给我们。公司2021年12月支付了给该公司10000元，2022年1月把尾数6400元支付完毕。请问老师我应该怎做账务处理？

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-03 16:44

老师好！2019年11月支付了3600元，2019年12月收到20000元的发票（2021年12月对方公司发过来的拍照；2021年12月支付了10000元，2022年1月支付6400元。

佟老师 解答

2022-03-03 17:26

借预付账款3600
贷银行存款3600
借成本费用或者库存商品20000
贷应付账款6400
贷银行存款10000
预付账款3600
借应付账款3600
贷银行存款3600

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-03 17:35

老师好！我想问我是：1.把原来中介贴在2019年的发票撕下来放到1月做账么？；2.因为只有一张发票，另外一张发票是10000元的发票用对方公司拍下来的打印出来做原始附件可以么？；3.事隔二年的发票，现在拿来做账要做以前年度损益这个科目么？请老师指教，谢谢！

佟老师 解答

2022-03-03 18:51

这个发票是19年开具的，当时你们做费用处理了吗

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-04 15:55

老师好！这个发票是19年开12月开具的，当时财务公司的人没有做费用处理，只是贴在凭证的后在，最近我看查账才看到这些发票，所以不知道怎样做处理，请老师指教，谢谢！

佟老师 解答

2022-03-04 15:57

那等于这20000一直都没有做费用处理是吗

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-04 15:58

老师好！是的，没做费用处理。

佟老师 解答

2022-03-04 16:08

那你就把发票拿回来，开红票，重开900的，把这900做账处理

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-04 16:16

老师好！我没看懂。是这样的发票对方已经开过给我们了，而且是2019年的发票，对方是不会再给我们重开票了。对方开票金额是20000元，它们没欠我公司发票，只是当时公司的账是外包给财务公司做，财务公司的人没把这二发票做账务处理，现在我在做账的过程中发现了其中一张发票是贴在2019年11月付3600元的应付账款那里，另一张发票不见了，对方公司拍照给我们，我不知道怎样做账务处理，就想请教老师，就是这个意思，不知道我说得清楚么？

佟老师 解答

2022-03-04 16:19

借预付账款3600
贷银行存款3600
借成本费用或者库存商品20000
贷应付账款6400
贷银行存款10000
预付账款3600
借应付账款3600
贷银行存款3600
那你就按照我这个分录处理，你不是有对方20000发票复印件吗

学堂用户_ph754507 追问

2022-03-04 16:22

老师好！好的，就是不用做以前年度损益调整对么？