请问一下这种情况的业务收入怎么确认，成本怎么结转？1月销售一套设备，设备里包含有2020年一项研发的产品振动筛，可是我们开发票给客只开辅助设备一套，因为成品是2020年研发的的，当时已经做了加计扣除了，费用他们也在当年入了管理费用。

水中的小鸟 追问

2022-03-03 17:14

1、会计分录麻烦老师写一下。确认收入与结转成本的分录 2、 研发产品 你们也得分摊到你们  设备去的，按什么样的分摊方式吗？  3、是研发成功的 。

meizi老师 解答

2022-03-03 17:21

 你好； 1.    借银行存款贷主营业务收入； 应交税费- 应交增值税  借主营业务成本贷库存商品    2.  研发成本的  ； 借研发支出 -材料费  -  人工费等贷应付职工薪酬      银行存款等 。 借  库存商品贷 研发支出     

水中的小鸟 追问

2022-03-03 18:41

借银行存款贷主营业务收入； 应交税费- 应交增值税  这个地方收入确认是只确认设备的还是设备+研切的产品一起确认？收入怎么分别确认呢？

水中的小鸟 追问

2022-03-03 18:42

2.  研发成本的  ； 借研发支出 -材料费  -  人工费等贷应付职工薪酬      银行存款等 。 借  库存商品贷 研发支出      这个不确认研发产品的成本吗？

meizi老师 解答

2022-03-03 18:46

 你好；    1. 你销售设备的 ； 是设备的收入哦 ；          结转 是一起转的  2.     你要完工了才会结转到库存商品去    

水中的小鸟 追问

2022-03-03 18:48

研发的设备都卖给客户了，肯定是完工了啊，不结转吗？如果结转的话， 可是你光销售设备确认收入，这个研发的设备不结转收入的话，那成本结转了，可是收入没有确认没有关系吗？

meizi老师 解答

2022-03-03 18:48

 你好 ；     要结转的 。  研发的设备 我已经给你结转到库存商品去；  你看看我上面做的分录   

水中的小鸟 追问

2022-03-03 23:21

设备含研发产品一套卖了150万 那收入确认的时候研发产品和产品各自确认收入吗？各自确认多少呢？

meizi老师 解答

2022-03-04 08:45

你好 ；  你设备用了研发产品 。那么你 研发的设备领用的时候会 做 ：借研发支出 - 材料费 贷   库存商品 -研发产品 去做账的 ； 不用单独去确定； 你现在就是销售设备的 

水中的小鸟 追问

2022-03-04 14:32

老师，振动筛是不是要先结转到库存商品后再领出去制造完整的一套设备，振动筛的费用是以前年度已经结转管里费用，现在跨年再转入库存商品贷方是走管理费用还是以前年度损益调整？

meizi老师 解答

2022-03-04 14:34

 你好 ；    1.  是的。 如果 你是  自己研发的产品先结转到库存商品去 ；然后去研发领用计入    研发出去 ；      是的。 就得额处理以前年度损益调整  

水中的小鸟 追问

2022-03-04 14:47

如果 你是  自己研发的产品先结转到库存商品去 ；然后去研发领用计入    研发出去 ；    就得额处理以前年度损益调整   老师，你说的这个分录怎么写？

水中的小鸟 追问

2022-03-04 14:49

研发成本的  ； 借研发支出 -材料费  -  人工费等贷应付职工薪酬      银行存款等 。 入库了是 借  库存商品贷 研发支出  ，可是我原来是借：管理费用  贷：研发支出-材料费啊？不是应该结转到管理费用吗？为什么是借库存 贷：研发支出呢？

meizi老师 解答

2022-03-04 14:58

2020年一项研发的产品振动筛你没有计入  库存商品去吗 ？  那你就现在做 借库存商品贷以前年度损益调整   

水中的小鸟 追问

2022-03-04 15:14

原来是借：研发支出，贷：银行存 款，然后费用化处理 借:管理费用 贷：研发支出    不理解你为什么入库是借：库存 贷：以前年度损益？？这个那我还要用改财务报表吗？和税务报表吗？

meizi老师 解答

2022-03-04 15:18

 你好； 对的。 所以你   这个要库存商品 去 就得调整以前年度损益调整 ； 贷方做这个科目 直接去  冲你之前管理费用了   ； 是的还得去改的  

水中的小鸟 追问

2022-03-04 15:21

意思是不能享受加计扣除了？？

meizi老师 解答

2022-03-04 15:27

你好；   那是的 ；   这样就不能享受的