老师，成本票跨年才开来，还没有做企业所得税汇算清缴，这种怎么处理呢？

余生很美 追问

2022-03-03 21:31

二月份我朋友公司被税务稽查，去年12月份开票金额过大，连续12个月超过500万，一月份变成一般纳税人了，去年需要补成本票，现在才开来，请问怎么处理

余生很美 追问

2022-03-03 21:32

这种是不是只能补开普票

文老师 解答

2022-03-03 22:21

那您之前有没有做暂估成本先结转成本

余生很美 追问

2022-03-03 22:32

就是暂估成本

文老师 解答

2022-03-03 22:39

暂估以后可以本年开进来的

余生很美 追问

2022-03-04 08:51

帐务处理呢

文老师 解答

2022-03-04 10:29

本年开进来就红冲之前暂估的

文老师 解答

2022-03-04 10:29

如果金额有差异就调整成本，通过以前年度损益调整科目