老师，我们公司经常在对方公司买东西，对方公司给我们公司几个点的返利，给我们开了一张发票，金额是负数的，这个应该怎么做账务处理？

怕孤独的茉莉 追问

2022-03-04 17:20

红子冲减
借：库存商品
       进项税
贷：银行存款


是这样吗？

徐悦 解答

2022-03-04 17:21

是的，您的分录是正确的

怕孤独的茉莉 追问

2022-03-04 17:23

可是电子税务局显示的进项税额还是没有扣除这个进项部分的金额，该怎么办？

怕孤独的茉莉 追问

2022-03-04 17:24

红字发票也需要认证吗？

怕孤独的茉莉 追问

2022-03-04 17:25

负数发票也需要认证吗？

徐悦 解答

2022-03-04 17:29

不需要认证，你可以提现在进项税额转出中

怕孤独的茉莉 追问

2022-03-05 08:52

具体分录应该怎么做老师？

徐悦 解答

2022-03-05 08:56

借，银行存款
贷，库存商品
进项转出

怕孤独的茉莉 追问

2022-03-05 08:59

如果做进项税额转出，就不需要做红子冲减吧？

徐悦 解答

2022-03-05 09:03

嗯，不用做红冲，就是根据这个红字发票做分录就可以