月度结账前，要核对哪些数据

meizi老师

职称：中级会计师

2022-03-04 18:45

你好；比如
财务在开始编制报表时,首先要检查账务的正确性,所有科目都没有问题了,才能编制报表,那么,需要在结账之前对所有的科目进行检查.
1.资产负债表是按照资产和负债的流动性进行排列,检查时,一定要按照每项资产和负债所对应的科目进行检查.
1)资金项目要跟银行对账单及现金日记账进行核对,要正确无误.
2)应收账款必须跟销售进行核对,并对超期账款进行催款.
3)存货项目也是比较重要的,针对于每项存货要对其进行账龄分析,良品和不良分析等.
4)固定资产项目要看看折旧是否正确.
5)应付账款要跟供应商进行对账,保证账务的正确性.
6)应交税金科目要记得预提.
2.利润表是对损益项目进行检查
1)收入的确认是否正确,财务报表原则上按照开票收入来计算,开票收入要跟开票系统的数据进行核对.
2)费用科目要检查,费用科目是否正确,费用所对应的部门是否正确.
3)是否有财务费用和营业外收入和支出
3.所有者权益的检查
1)实收资本一般不是每月都变化,但是要检查
2)未分配利润是否跟利润表数据相对应.
4.对以上科目全部检查之后,就可以结账编制报表

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