老师，我想问一下增值税结转的问题。 课程里说本月销项税大于进项税就要结转至应交税费-未交增值税 100元（贷方）。然后下月交纳时：借：应交税费-未交增值税 100元 贷：银行存款 100元 可是如果上个月进项税还有结余比如500元。那么可以抵掉本月的100元 这样就不用交增值税了。那么是不是下个月就不用做一下这笔分录了 就是借：应交税费-未交增值税 100元 贷：银行存款 100元

眯眯眼的水杯 追问

2022-03-04 19:52

那未交增值税科目就会有余额 有余额也没关系是不是

文静老师 解答

2022-03-04 19:56

1.如果存在留抵税额，大于销项税额，可以不转入未交增值税科目
2.应交税费负数可在资产负债表中进行负值重分类，计入流动资产中的其他流动资产项目