195和312怎么算出来的，老师可以列出计算过程不

李广君 追问

2022-03-05 19:10

老师，答案呢

小小霞老师 解答

2022-03-05 20:16

你好久等了

195是当月出口应退的部分：3900*5%=195 因为这部分是我在国内采购的
312是转出不退的增值税额=507-195=312

李广君 追问

2022-03-05 20:40

为啥不是6000*5%，这个退税的

李广君 追问

2022-03-05 20:42

507是公司实际缴纳的税，6000*（13%-5%）这才是不能免征抵扣的吧

小小霞老师 解答

2022-03-05 20:43

因为是是我在国内采购的，而不是销售额

李广君 追问

2022-03-05 20:44

退税额=出口销售额*退税绿

李广君 追问

2022-03-05 20:45

知道是国内采购的，但是退税率才5%，不可能用进货价做计税基础吧

小小霞老师 解答

2022-03-05 20:48

因为外贸企业只是出口退税，参考理解一下
某进出口公司2006年3月购进服装5000件，增值税专用发票上注明金额为7.75万元，出口至美国，离岸价为1.3万美元（汇率为1美元＝8元人民币），服装退税率为13％，试计算该公司当月应退税额。
购进服装的进项税额=7.75万元*17%=13175元，
应退增值税税额＝77500×13％＝10075（元）
转出增值税额＝13175－10075＝3100（元）