公司之前入库的时候发票没有拿回来，是暂估入账的，现在发票取回来了，该怎么会计处理呢？

囡囡～培霞 追问

2017-03-20 22:18

你好，老师！那冲销的凭证也是放在17年是吧？

囡囡～培霞 追问

2017-03-20 22:21

好的，老师这个需要做以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2017-03-20 21:17

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2017-03-20 22:01

你好，发票计入17年的

邹老师 解答

2017-03-20 22:20

你好，是的

邹老师 解答

2017-03-20 22:22

不需要的