购买税控盘及服务费，先交钱买盘，下个月才能给发票，据说是可以全额抵税的，这个款项现在应该怎么记？发票回来怎么记？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-22 14:51

老师，我没太明白，
1.花钱买盘时记，借：其他应收款贷：现金；
2.发票回来时记，借：管理费用贷：其他应收款；
3.交税时记，借：应交税费贷：营业外收入
是这样吗？
多谢老师！

宏岩追问

2017-03-22 14:57

还有一个问题
公司（小规模纳税人）1.2.3这三个月有客户的预付款，但没有发货，所以没给客户开发票，那4月申报增值税和企业所得税都是零申报，是吗？多谢

袁老师解答

2017-03-22 14:01

可以的借：其他应收款贷：现金；借：管理费用贷：其他应收款；借：应交税费贷：营业外收入

袁老师解答

2017-03-22 14:53

是的

袁老师解答

2017-03-22 14:58

是的

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