预提一年修理费是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异？是定义怎么判断？

云岗 追问

2017-03-27 09:27

很详细，明白了，就是问这个，谢谢5分好评。

宋生老师 解答

2017-03-27 08:48

您好！你这个根本不是差异。你怎么预提的?是自己估计还是根据实际

宋生老师 解答

2017-03-27 08:57

您好！明白了。 
预提的产品保修费用在当期发生的时候税法上并不在当期计入费用，而是在实际发生的时候计入费用中，所以这是一项以后可以扣除的项目，这项预提负债的计税基础应该是零，账面价值大于计税基础，所以形成可抵扣差异

宋生老师 解答

2017-03-27 09:29

您好！不客气。