1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-03-27 11:40

老师 这项业务是在15年发生的，当时购买的税控设备款是230元，这张专用发票已经抵扣，会计的账务处理也没有做价税分离。当时会计是这样做的账务处理：      借：应交税费-应交增值税（减免税款）230 
                              贷：库存现金 230   
老师现在应交税费-应交增值税（减免税款）科目上面还挂着230元，附加税城建税上面还挂着11.5元 教育费6.9元 地方教育附加 4.6元 附加税共计23元    老师 我该怎么调账呢？

宋生老师 解答

2017-03-27 11:15

购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

宋生老师 解答

2017-03-27 11:43

您好！你红字冲减之前的凭证，然后做正确的就可以了。

上传图片  
相关问题讨论
直接打开开票系统，发票读入
2017-10-27 12:58:49
您好 小规模纳税人购买税控盘可以开增值税普通发票 符合条件可以开增值税专用发票
2019-08-17 14:19:09
不是的，抵扣金额是480
2018-08-13 08:44:13
不能修改了，这个保存不能修改
2019-10-14 17:22:05
不需要进行认证了 全额抵减的 再认证就重复了
2019-08-05 11:14:47
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...