老师，公司卖二手车，需要交增值税和企业所得税吗？

东琼 追问

2022-03-08 13:30

处置固定资产时，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产，因为车款未收回，借其他应收款，贷固定资产清理，现在专管员叫我们交企业所得税，同时报表调整，我该怎么调增呢？

邹老师 解答

2022-03-08 13:31

你好，具体是因为什么原因需要调整报表呢 

东琼 追问

2022-03-08 13:42

汽车原值80万左右，老板卖给朋友10，其实是卖的牌照，但是老板开了一张出售二手车的发票，专管员认定这就是卖车行为，让我按60万交增值税，现在增值税已经交了，又让我交企业所得税，我们以前年度是亏损的，税没有，但是报表要提现到收入里面去

邹老师 解答

2022-03-08 13:42

你好，是认定卖车的金额不真实吗 

东琼 追问

2022-03-08 13:44

所有，这笔分录没法写了，我前面已经做了一笔处置的分录，在放到其他业务收入，其他应收款就大了

邹老师 解答

2022-03-08 13:45

你好，固定资产处置分录是这样才是啊
借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
这个过程不涉及其他业务收入啊 

东琼 追问

2022-03-08 13:45

是的，专管员给出一个金额，叫我们按60来补交

东琼 追问

2022-03-08 13:46

他叫我们交企业所得税

邹老师 解答

2022-03-08 13:46

你好，那就需要在你分录的基础上，调增固定资产处置入账分录的金额才是的 

东琼 追问

2022-03-08 13:47

增值税是按你那个分录做的

邹老师 解答

2022-03-08 13:47

（是针对这个回复有什么疑问吗）

东琼 追问

2022-03-08 13:49

处置固定资产入账金额已经按专管员说的做了，现在还有我调整报表交企业所得税

邹老师 解答

2022-03-08 13:50

你好，这个固定资产处置有实现利润吗？