21年12月计提成本5万， 分录 借:主营业务成本5万 贷：应付账款 5万 1月收到的成本发票6万，进项7800元，该票当月没有收入，却已经认证了 1月的分录怎么做

懵懂的小白菜 追问

2022-03-08 15:23

能具体点儿吗？
借：以前年度损益调整-5万
贷：应付账款-5

借：以前年度损益调整6万
       应交税费--增值税（进项）7800
     贷：应付账款  67800

借：以前年度损益调整1万
      贷：利润分配-未分配利润1万

1.这分录对吗？2.这个成本1万不能在今年抵扣成本了吗？

玲老师 解答

2022-03-08 15:38

分录 是对的，汇算前回来发票的能税前扣除 不用调整的   不能抵今年的成本  这是抵去年的成本了