现金流量表中的本期金额和上期金额为本月和上月，本月无收入的情况下，期末现金及现金等价物就是负数了，但是实际余额是正的

王雁鸣老师 解答

2017-03-28 11:06

您好，现金流量表中的本期金额和上期金额为本年累计金额和上年同期累计金额。本月无收入的情况下，期末现金及现金等价物就是负数了，那是有可能的，如果实际是正数的话，那就是填写错误了。

王雁鸣老师 解答

2017-03-28 11:11

您好，比如说，现在要报2017年1-2月的数据，那么上年同期的数据就是2016年1-2月的数据。