什么情况下才要调整尾数的，如果要调的话，分录该怎么做？

欣喜的雪碧 追问

2017-03-29 10:36

不好意思，可能是我表达得不清楚。 
原凭证中有一笔分录是这样的：凭证摘要内容是：调整应收账款零星尾数  分录为:借：应收账款 0.01  贷:管理费用  -0.01，它后面的附件是对应收账款尾数的调整资料。我不懂是什么意思？

苏老师 解答

2017-03-28 11:51

你好！你题目描述的不够清楚。一般调整是因为收到发票或税票等确定的证据后，对之前按权责发生制暂估的金额进行的调整。

苏老师 解答

2017-03-28 13:11

你好！有种方法是： 
      暂估：借：应收账款 A 
                    贷：主营业务收入  0.83A 
                           应交税费  0.17A 
      红冲：借：应收账款  -A 
                    贷：主营业务收入  -0.83A 
                           应交税费  -0.17A 
      重新开票：借：应收账款 B 
                    贷：主营业务收入  0.83B 
                           应交税费  0.17B

苏老师 解答

2017-03-29 10:43

你好！那就仅仅是个调整分录而已，因为应收账款0.01现实中是不会再去找客户催收或者向客户退款的，所以就做了个调整凭证冲平而已。