某商业企业小规模纳税人，2019年11月份共实现销售收入96000元（含税），对外提供修理劳务，取得收入13000元。 要求：（1）计算该企业应纳增值税额 （2）做出相应的账务处理

耀顺祺意^¹₄ 追问

2022-03-09 15:13

那增值税额的计算公式是什么？

邹老师 解答

2022-03-09 15:13

你好，增值税额=不含税收入*征收率 

耀顺祺意^¹₄ 追问

2022-03-09 15:15

第二小问会计科目后面的金额是多少？

邹老师 解答

2022-03-09 15:16

你好
（1）计算该企业应纳增值税额=96000/1.03*3%+13000*3%
（2）做出相应的账务处理
借：应收账款等科目96000+13000*1.03 ，
贷：主营业务收入 96000/1.03+13000，  
应交税费—应交增值税96000/1.03*3%+13000*3%