请问老师：2022年3月份准备做2021年度企业所得税汇算时才发现上年固定资产少计提折旧A元，2020年有两个月也少计提了B元，2020年度汇算已结束。想在2021年度汇算之前做一下调整，老师，应该怎样做分录进行调整？

闲云野鹤 追问

2022-03-09 17:15

一个涉及已汇算，一个涉及汇算前，能不能给写个现成的会计分录。

朴老师 解答

2022-03-09 17:22

同学你好
借以前年度损益调整
贷累计折旧
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整