老师，新接手一家企业，一个固定资产的累计折旧比固定资产原值数额大，折旧折过了，如何调整？分录该怎么做？

萌新_喜悦 追问

2022-03-10 08:30

谢谢老师，做完这个分录还用调整以前年度损益吗？我看了这个问题涉及以前年度了

邹老师 解答

2022-03-10 08:31

你好，涉及以前年度了，调整分录是
借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 

萌新_喜悦 追问

2022-03-10 08:34

好的老师，长期待摊费用摊销过了也可以这么做吗？

邹老师 解答

2022-03-10 08:34

你好，长期待摊费用摊销过了，是多摊销了的意思吗？ 

萌新_喜悦 追问

2022-03-10 08:35

是的老师

邹老师 解答

2022-03-10 08:36

你好，需要把多摊销的冲销（假如跨年了）
借：长期待摊费用 ，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 

萌新_喜悦 追问

2022-03-10 08:38

好的，谢谢老师的解答

邹老师 解答

2022-03-10 08:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。