老师，暂估了700572.91，想着红冲99189.56，交点个人所得税3529，交一点税，后期可能会开回来一些票的，这要汇算清缴了，我做了两笔分录，还应该怎么做了

Mirabelle～ 追问

2022-03-10 14:51

建筑行业，个人独资企业

meizi老师 解答

2022-03-10 14:54

 你好；   你描述下业务 这样好判断。    你是个体户是吗 ？  你这个主营业务成本是什么情况。  你是 成本多做了  要去 补个人经营所得税是吗   

Mirabelle～ 追问

2022-03-10 15:00

经营租赁，开出去票多，开回来的少，然来就暂估了一些，2021年成立的个人独资企业，今年汇算清缴暂估的拿不回来那么多，先交一部分税，省下的想慢慢往回开

meizi老师 解答

2022-03-10 15:05

 你好；      那你就 调增处理  。  在21年汇算记得调增成本即可   

Mirabelle～ 追问

2022-03-10 15:13

怎么做了，我上面写了几个分录来，

meizi老师 解答

2022-03-10 15:15

 你好；   你分录是对的 ；     到时你就   汇算 写调增事项里面调增成本即可  

Mirabelle～ 追问

2022-03-10 15:55

去年暂估的成本，今年不是应该红冲一些吗，都交个人所得税了，说明暂估的成本又少了，不是这样吗

meizi老师 解答

2022-03-10 15:59

 你好 ； 去年暂估的成本  你要看是否都是虚做的；  如果是虚做的肯定要成本红冲的。 做一笔   应付账款贷以前年度损益调整； 借   以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润    

Mirabelle～ 追问

2022-03-10 17:03

我们这账套没有以前年度损益调整

meizi老师 解答

2022-03-10 17:12

你好；    
借应付账款贷利润分配-未分配利润    
 去红冲即可