老师好，因为税务问题让调整20年度的企业所得税汇算清缴报表，补缴了税款和滞纳金，现在不清楚账务处理应该怎么处理。麻烦老师可以说下吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-11 08:53

你好
借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

优雅的柚子追问

2022-03-11 09:02

谢谢老师，以前年度损益调整当时不转到本年利润嘛吗？是年末再转吗？

邹老师解答

2022-03-11 09:03

你好，结转的分录是
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

精选问题

报销退休人员2024“国庆、重阳”慰问金计放哪一问

报销退休人员2024“国庆、重阳”慰问金应计入“管理费用——职工福利费”科目。根据会计处理原则，对于发放给退休员工的慰问金，由于这些员工已不在公司任职，因此这笔支出不涉及应付职工薪酬的过渡，而是直接作为管理费用中的职工福利费处理。具体的会计分录如下：借：管理费用——职工福利费贷：库存现金或银行存款这一处理方式符合《企业会计准则》中关于职工福利费的相关规定，确保了会计信息的准确性和合规性。答
老师，我们外贸公司有一笔订单收不到钱，因这笔订单问

销售费用办公费销售费用差旅费答
你好，我是新成立的一般纳税人企业，我这是第一次申问

你是小微就勾选是就行小微企业三项条件全符合：年度应纳税所得额不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。答
你好老师，是不是只要没有取得主营业务收入，都可以问

都可以算是开办期，工资，费用类的都可以计入管理费用-开办费。答
你好科目余额表中有带认证进项税额，怎么录入问

若有对应明细科目，直接录入，若没有，新建对应明细科目答

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