现在我的资产负债表应交税金的年初余额里有一笔-197.51 应该是我在2016.12月的时候有交税金 但是一直没有计提 而且当时在收到银行回单后做的借：应交税费-增值税-已交税金 现在这个应该怎么调呢？

稳重的大雁 追问

2017-03-29 13:00

你是指增值税那个不用重新做了是吗？那没有计提的税金还要补提吗？因为资产负债表上那个-197.51一直挂着  要怎么弄呢？

袁老师 解答

2017-03-29 12:49

借：以前年度损益调整贷：            应交税费-增值税-已交税金

袁老师 解答

2017-03-29 12:57

不用了，下年正规做就好了

袁老师 解答

2017-03-29 13:05

是的     ，就做借：以前年度损益调整贷： 应交税费-增值税-已交税金这个分录即可