递延所得税负债是什么意思？ 递延所得税资产又是什么意思？ 求解！

殷勤的含羞草 追问

2022-03-12 10:22

本期不交税？老师这个是怎么理解？不是都要交税的吗，为何会有本期不交税这种情况？

冉老师 解答

2022-03-12 10:28

比如公允价值变动损益，税法就是当期不交税的，未来出售实际发生了才交税的

殷勤的含羞草 追问

2022-03-12 10:49

如上条老师解释的，当期不交税，那是不是要计提出来？然后是不是通过递延所得税负债这个科目来记？税是先不交但需要作一个记录在那里的吧？那么会计分录怎么做呀老师

冉老师 解答

2022-03-12 11:00

是的，学员，你说的很对的，分录
借所得税费用
贷递延所得税负债

殷勤的含羞草 追问

2022-03-12 11:39

哦哦，谢谢老师

冉老师 解答

2022-03-12 11:41

不客气，祝你周末愉快