现在有两个单位甲和乙，甲公司基本上没有业务，没有人事费用，乙单位是由甲投资成立的，都是独立法人，1月份的时候报个税所得税把乙公司的一个员工放在甲公司申报并且产生了个税，税款从甲公司账户扣除，这个账务方面改怎么处理呢

翠 追问

2017-03-29 17:28

跨年了也可以这么调整吗？具体分录改怎么做呢

宋生老师 解答

2017-03-29 17:23

您好！你就当做甲公司的员工就可以了。

宋生老师 解答

2017-03-29 17:27

您好！你乙公司做红字冲减，然后甲公司补充计入。

宋生老师 解答

2017-03-29 17:30

您好！跨年了难做。 
借：以前年度损益调整等 
    贷：应付职工薪酬-工资 
（2）调整应交所得税： 
借：应交税费——应交所得税 
    贷：以前年度损益调整 
（3）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配： 
借：利润分配——未分配利润  
    贷：以前年度损益调整 
（4）调整利润分配有关数字： 
借：盈余公积 
    贷：利润分配——未分配利润