老师，社保医疗退回个补交的费用怎么入账分录？

11876948484884 追问

2022-03-14 09:52

借：管理费用-社保贷：银行存款这样是不是不正确？

郭老师 解答

2022-03-14 09:54

你好，这个是企业负担的，而且企业负担的也做得不对，没有通过应付职工薪酬。

郭老师 解答

2022-03-14 09:54

借其他应收款或者是其他应付款贷银行存款。

11876948484884 追问

2022-03-14 10:11

老师 交社保的正确分录怎么写？

郭老师 解答

2022-03-14 10:12

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款