我公司是租房的。房子租期为3年，租金一年一年付。2016.7月付第一年房租49万。挂在待摊费用。每月分摊。到2017年2月底，待摊费用借方余额为19万。现在一楼转租，2017.3月收到转租收入22万元（房租是2016年11月至2018年10月的）。（开的是5%的增值税普通发票）。请问现在的会计账上要如何做？

冰蓝海豚 追问

2017-03-30 20:00

我如果一部分记入预收账款，是不是这部份就先不用申报收入，不用申报税？也不可能呀，增值税5%肯定这个月是要交的呀

冰蓝海豚 追问

2017-03-30 20:08

借银存21，贷其他业务收入10  
贷预收账款10万 贷应交税费1万.这样我申报时收入不是只有10万了？那交的房产税等是不是以10万计税？

方老师 解答

2017-03-29 20:03

借银行存款 贷预收账款 其他业务收入 应交税费 
以前年度的收入在去年确认过了吗？

方老师 解答

2017-03-30 20:04

增值税要全额申报。

方老师 解答

2017-03-30 20:10

增值税申报表收入按20申报，这是税法于会计处理规定不一致产生的税会差异。