20年、21年、22年的税控盘服务费公司已均是从对公的银行卡里自动扣款的，但是前手会计账务挂的是应付账款借方中(即借:应付账款_陕西航天信息有限公司；贷:银行存款)并没有计入管理费用，更没有从管理费用转销抵扣进项税额，现在收到打印出来的税控盘服务费发票，那我就上述情况下22年还能抵消进项税额吗？？？可以“借:以前年度损益调整-税控盘服务费 贷:应付账款-陕西航天信息有限公司 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税-减免税额” “22年的我直接“借:管理费用-税控盘服务费 贷:应付账款-陕西航天信息有限公司 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税-减免税额” (22年的服务费是21年1月扣款的) 以上这样入账这可以吗？？？？

沉静 追问

2022-03-14 13:08

嗯嗯，不小心给你编辑反了结转科目的借贷方向，那就是说我可以将20年及21年的做:
“借:以前年度损益调整-税控盘服务费 
贷:应付账款-陕西航天信息有限公司 ,转销时借: 应交税费-应交增值税-减免税额”贷 以前年度损益调整-税控盘服务费 ；
22年的直接做借:管理费用-税控盘服务费，贷:应付账款-陕西航天信息有限公司， 转销时借:应交税费-应交增值税-减免税额，贷:管理费用-税控盘服务费，这样刚好可以冲销(见下图）这笔前期会计的银行扣款账目对吧？？？？？我的理解没问题吧？？？？

陈诗晗老师 解答

2022-03-14 13:27

对的对的，后面这样子没问题，理解对了。

沉静 追问

2022-03-14 18:15

可我这个月(这就是二月的）增值税税都报完了才发现的，下个月再填到申报抵扣栏并做到今年三月的账内可以吧？？？

陈诗晗老师 解答

2022-03-14 18:31

可以的，可以调整到三月份的账务处理，没问题的。