我们是小规模纳税人，小企业会计准则，现在要红冲一张去年的发票，这个怎么账务处理呀

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 15:12

直接用利润分配科目代替主营业务收入吗？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 15:13

我们这个税当时季度不超过45万，免税了,这次红冲发票，税要怎么处理呀

郭老师 解答

2022-03-14 15:13

是的是的，是这么做的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 15:21

增值税怎么处理呀老师，之前免税 计入营业外收入了

郭老师 解答

2022-03-14 15:22

借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 16:15

那可以直接做   借：利润分配-未分配利润   （价税合计）
                               贷：应收账款
可以直接这样做吗

郭老师 解答

2022-03-14 16:15

可以的，可以这么做的。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 16:35

企业所得税汇算清缴的时候，这笔红冲是做到去年吗？

郭老师 解答

2022-03-14 16:39

这个分录做到今年。

陪你考证的初级班主任 追问

2022-03-14 16:48

企业所得睡汇算清缴的时候   这个销货退回是调减21年的收入还是调减22年的收入

郭老师 解答

2022-03-14 16:49

好，冲减二一年的收入。