年度汇算清缴后,会计分录如何做?是这样吗？计提时：（1）借：以前年度损益调整贷；应交所得税结转时：（2）借：未分配利润贷：以前年度损益调整缴纳时：（3）借：应交所得税贷：银行存款如果是这样的话，出来的报表就不对呀，未分配利润期初+利润表净利润和未分配利润期末不相等

你好阳光 追问

2017-03-30 16:03

宋生老师 解答

2017-03-30 15:50

您好！借：以前年度损益调整 
    贷：应交税费—应交所得税 
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 
借：应交税费—应交所得税 
    贷：银行存款 
调整未分配利润，分录如下： 
借：利润分配－未分配利润 
    贷：以前年度损益调整 
如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下： 
借：应交税费—应交所得税 
    贷：以前年度损益调整 
调整未分配利润，分录如下： 
借：以前年度损益调整 
    贷：利润分配—未分配利润

宋生老师 解答

2017-03-30 15:57

您好！不是你做账的问题。是因为以前年度调整了，所以才不等。

宋生老师 解答

2017-03-30 16:06