如何计算应缴纳增值税

丁小丁老师 解答

2022-03-15 12:10

您好！最后一个是进项转出

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 14:47

您能详细讲一下为什么这么算吗

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 14:49

为什么不用销项税额—进项税额这么算呢

丁小丁老师 解答

2022-03-15 14:54

您好！是销项-进项，只是这里有个用于福利的，所以要做进项转出

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 15:00

那销项是13%*100吗

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 15:04

为啥要除10000

丁小丁老师 解答

2022-03-15 15:04

对，这个单位是万，所以后面的进项和进项转出都是除以10000的

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:12

那进项转出为什么要加上呢

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:14

他要是转出了的话，那进项税额不就少了吗，销项税额是要减去可抵扣的进项税额，领用外购材料，进项税额不可以抵扣呀

丁小丁老师 解答

2022-03-15 16:16

您好！进项因为要转出，所以就不能抵扣，而之前减了的是全部的进项，减多了，所以要加回来，相当于要多交这点金额的税

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:18

这题属于事后改变用途所以进项转出的吧

丁小丁老师 解答

2022-03-15 16:20

您好！这个属于改变用途，用于非应税项目了，所以要做进项转出

美好的冬瓜 追问

2022-03-15 16:24

好的，谢谢您

丁小丁老师 解答

2022-03-15 16:25

不客气，有问题再沟通