退税金额和进项税金额有差异，这个差异在什么时候做成本

优雅的柚子 追问

2022-03-15 16:15

在确认收入的时候是吗？

优雅的柚子 追问

2022-03-15 16:19

谢谢老师，其实我的问题是，每月月末计提出口退税的时候，因为和确认成本有时间差，那么月末应交税费-应交增值税会不会出现余额

优雅的柚子 追问

2022-03-15 16:38

如果不是全额退税的话，这个科目出现余额怎么办

陈诗晗老师 解答

2022-03-15 16:53

没有全额退税的话，这个余额的话就最终是你不能抵扣的进项税额，你直接放到主营业务成本处理就行了。