送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-03-15 16:23

你好,这个减免税款不对,需要正常做应交税费,应交增值税,如果不需要交税的,结转到营业外收入。

496442316 追问

2022-03-15 16:26

是把减免税额这个三级科目去掉,剩下的就对了吗?

郭老师 解答

2022-03-15 16:28

是的是的,是这么做。

496442316 追问

2022-03-15 16:30

请问小规模纳税人是季度记账嘛?

郭老师 解答

2022-03-15 16:31

然后按月做账,按季度报增值税。

496442316 追问

2022-03-15 16:32

那我怎么在二月的时候就知道我这个季度开票会不会超过45万,增值税可不可以减免呢?

郭老师 解答

2022-03-15 16:33

那你应该在三月份做结转。

496442316 追问

2022-03-15 16:39

前面几个月做分录都做  借:银行存款  贷:主营业务收入  应交税费-应交增值税    

496442316 追问

2022-03-15 16:39

三月在做   借:应交税费-应交增值税    贷:其他业务收入

496442316 追问

2022-03-15 16:39

是这样吗?

郭老师 解答

2022-03-15 16:40

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

496442316 追问

2022-03-15 16:42

嗯嗯,谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-15 16:42

不用客气,工作愉快。

上传图片  
相关问题讨论
你好,如果是普通发票登录税盘直接点负数发票开具
2020-07-15 12:35:10
借:银行存款 贷:预收账款 贷:应交税费-未交增值税
2020-01-11 22:04:42
普通发票是 不可以抵扣的
2019-10-15 16:04:50
小规模纳税不能抵扣其他纳税人的各种形式的发票的进项。
2017-07-05 10:14:36
可以的
2015-12-26 18:01:43
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...