老师，我现在有个问题，我们现在企业去年应纳税所得额是305万，但是我们去年支付了一笔15万的房租，借应付账款-房租，贷银行存款。现在我可不可以把这笔房租纳税调减？具体怎么账务处理啊？望老师多多指教，感激

文静的花瓣 追问

2022-03-15 19:29

老师，21年汇算清缴我调减，说明这笔费用我已经放到21年了。我22年还走费用？那岂不是我这15万影响了21年，22年，两年的所得税，不对啊

冉老师 解答

2022-03-15 19:30

21年汇算清缴我调减，这个是税法的调整，会计没有做账的

文静的花瓣 追问

2022-03-15 19:37

我是21年没有做账，但是，一笔费用我也不可能用两年啊？ 

冉老师 解答

2022-03-15 19:48

21年度实际是属于21年度的


或者21年度不调整，直接放在22年度

文静的花瓣 追问

2022-03-15 20:05

老师，您不明白我的意思，我就是想放到21年啊，为了享受小微企业优惠啊

文静的花瓣 追问

2022-03-15 20:06

到底是怎么做啊？没明白

冉老师 解答

2022-03-15 20:23

想放在21年度，就纳税调减，不然就是反结账21年度调账