早上好，老师，请问上星费线路传输的节目制作成本每年495万，已经按月分摊先借成本贷预提费用了，但是发票一直没来，没有挽预提。去年企业要求把四季度的不在列支，理由为不支付不列支预提费用，税务不认可。问题一:这块成本会影响损益是否因没来发票不支付就放在以后年度在列支，先不做预提费用，我认为不可以，您认为呢？问题二:预提费用汇算清缴前没有发票又会有怎样影响？有以前年度弥补亏损。谢谢。

实操学堂 追问

2022-03-16 09:48

现在不想调整申报表，想直接在亿企代账上做平，可以的吗？做现金收入，但成本怎样处理？

meizi老师 解答

2022-03-16 09:58

你好；    1.   这样会有风险的；  你申报表   预提多了会影响利润和所得税的