老师，我们公司是建筑施工总承包单位， 1、开具发票给甲方500万 借：应收账款500万 贷：主营业务收入、应交税费-增-销项 2、收款时，甲方转了一部分到基本户300万，另有200万通过甲方的农民工工资专户代发 借：银行存款-基本户300、 银行存款-农民工专户200 贷：应收账款 3、专户代发的200万入账，借：应付账款200 贷：银行存款-农民工专户200 请问第2笔和第3笔业务，通过专户代发的200万这个科目用的对不对？如果不对，应该用哪个科目怎么写分录？

甜~ 追问

2022-03-16 15:50

是的，我们是施工总承包单位

bamboo老师 解答

2022-03-16 16:19

专户代发的200万入账 是给分包方的吗？

甜~ 追问

2022-03-16 16:51

大多数是分包方的，还有少量的我们自己管理人员的工资

bamboo老师 解答

2022-03-16 16:52

给分包方的话 这样三笔分录正确的