21年预提费用没有收到对方发票，22年3月收到该预提费用的发票，如何账务处理，汇缴怎么操作

开放的树叶 追问

2022-03-16 19:44

那发票勾选在22年？凭证怎么处理

耿老师 解答

2022-03-16 20:11

你好！原分录红字冲回在做蓝字分录就可以

开放的树叶 追问

2022-03-16 20:12

做在22年3月？还是21年12月

耿老师 解答

2022-03-16 20:13

你好！做在2022年就可提的。

开放的树叶 追问

2022-03-17 07:42

找到21年的反向冲回后
22年做
借：生产成本
       应交税费进项
贷：应付账款
那结转 怎么弄 ？
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
是这样吗？，这俩科目？

耿老师 解答

2022-03-17 08:28

你好！没有差额不用结转，因为金额是零

开放的树叶 追问

2022-03-17 09:30

您好，有差额的！预提的比实际的金额大，我那分录对吗？

开放的树叶 追问

2022-03-17 09:31

还是说只做差额部分的结转，您受累给详细解说一下

耿老师 解答

2022-03-17 09:39

你好！你把原分录写一下我给你改，你们是什么行业？

开放的树叶 追问

2022-03-17 09:44

制造业，目前处于前期筹建盖厂房

开放的树叶 追问

2022-03-17 09:45

预计会进来54万左右的票

耿老师 解答

2022-03-17 10:23

你好！筹建期不可以进成本，应该是在建工程，
借以前年度损益调整贷应付账款都是红字，在按发票金额借以前年度损益调整贷应付账款蓝字就可以