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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-03-18 16:48

学员你好，增值税及小税种：计提都应交税费，
借：税金及附加（小税种）/主营业务收入（增值税）
    贷：应交税费
缴纳时
借：应交税费
贷：银行存款

梦醒时分 追问

2022-03-18 18:03

借：主营业务收入（增值税）是怎么算呢？是冲收入吗？

悠然老师01 解答

2022-03-18 18:03

是的，主营业务是冲收入

梦醒时分 追问

2022-03-18 18:05

不太理解，麻烦老师说详细点，并做贷金额的分录看看，谢谢！

悠然老师01 解答

2022-03-18 18:09

增值税是有收入的时候确认
借*应收账款
贷*主营业务收入
应交税费

梦醒时分 追问

2022-03-18 19:14

主营业务收入  应交税费  是一个科目吗？

悠然老师01 解答

2022-03-18 19:54

不是一个科目的，增值税是价外税

梦醒时分 追问

2022-03-18 19:57

主营业务收入（增值税）是一个科目吗

悠然老师01 解答

2022-03-18 19:59

不是一个科目，主营业务收入，应交税费-增值税是两个科目

梦醒时分 追问

2022-03-18 20:01

麻烦重新做下分录完整的分录，谢谢！

悠然老师01 解答

2022-03-18 20:01

不是写过了吗
借*应收账款
贷*主营业务收入
应交税费-增值税

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相关问题讨论
学员你好，增值税及小税种：计提都应交税费， 借：税金及附加（小税种）/主营业务收入（增值税） 贷：应交税费 缴纳时 借：应交税费 贷：银行存款
2022-03-18 16:48:47
　根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 应交税费 用于核算增值税、企业所得税、个人所得税等
2017-05-03 20:26:46
　营业税金及附加：反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。 　　城市维护建设税和教育费附加属于附加税，是按企业当期实际缴纳的增值税、消费税和营业税三税相加的税额的一定比例计算。 　　营业税金及附加的构成： 　　1.销售应交消费税产品; 　　2.对外提供运输劳务计算的营业税; 　　3.计算应交城建税和教育费附加; 　　4.对外销售应交资源税的产品。 　　管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。 　　具体项目: 　　公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费
2016-09-29 20:50:25
你好!现在都是做税金及附加了。 所有的税费都是应交税费啊
2017-09-18 16:58:08
你好，同学。印花税一般是进税金及附加
2020-06-01 18:03:45
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