我们是物业公司，支付的电梯维保费，可以按月计提吗？借：管理费用—维护费，贷：应付帐款—XX公司。支付时：借：应付帐款—XX公司 贷：银行存款／现金。

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 09:35

没有收到，一般半年或到期才收到发票

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 09:39

老师再问一个问题，1月份发放12月工资，并转入1月份的成本。现在改成1月计提1月，2月发放，如何修改

耿老师 解答

2022-03-19 10:12

你好！电梯维保费不夸年的话可以按你的分录做；工资个税申报你是几月份申报的？

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 10:35

老师，能回答一下吗？

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 10:50

电挮维保不垮，消防维保跨年。工资个人是2月份填报1月份实付的12月份

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 10:51

维保费跨年该如何做

耿老师 解答

2022-03-19 11:21

你好！跨年的话做预付，明年部分跨年后在转费用

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:06

老师是这样的，如2021.7-2022.6的维保费，2022年6月才收到票据，请问2021年7月一12月这6个月是可以先按月计提？还是在2022年6月收到票招一起转费用吗？工资个税申报是2月份填报1月份实付的12月份。这个也麻烦老师解答下，谢谢

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:08

员工工资1月份发放12月工资，并转入1月份的成本。现在改成1月计提1月，2月发放，。工资个税申报是2月份填报1月份实付的12月份。这个如何修改呢？

耿老师 解答

2022-03-19 12:08

你好！实际支付今年部分可以做费用
明年的部分记录预付账款

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:09

老师不是预付，是到期才收到票据，付款。

耿老师 解答

2022-03-19 12:11

你好！那就只做今年的费用和应付账款

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:12

那员工工资那个问题，老师，我该怎么办呢？

耿老师 解答

2022-03-19 12:19

你好！你二月份申报一月份的，但是你申报时个税所属期是几月份的？你们成本是主营业务成本还是库存商品成本？

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:21

主营业务成本，二月份申报一月份也个税所属期，申报金是1月份发放的金额，也就是12月工资。

耿老师 解答

2022-03-19 12:30

你好！需要通过以前年度损益调整1月计提的12月工资

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:31

以前财务都是这样做的，那要调整所有年度吗？

耿老师 解答

2022-03-19 12:32

您好，只调整最后这一个就可以

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:33

具体怎样调整呢？

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:36

会增加去年成本，影响所得税汇算，还是直接转入到末分配利润。借未分配利润，贷，应付职工薪酬？这样对吗

耿老师 解答

2022-03-19 12:51

你好！直接转入未分配利润，调整汇算清缴金额

悲凉的柚子 追问

2022-03-19 12:57

但是老师，去年已计提前年12月至去年11月份工资成本，现在调整，那不是去年人工成本就是13个月？好像也不对。调整时不通过营业成本计提人工。直接转入未分配利润，好像不会影响所得税汇算，老师能不能告诉我具体的会计分录吗？

耿老师 解答

2022-03-19 13:17

你好！你现在调整只可以这样，否则要调整之前所有年度，还要更改之前所有年度申报