老师，请教一个问题：100万的工程开了3%的发票，分包金额50万收到1%的普通发票，实际我按50万3%税率交的税，这个分录应该怎么做呢。

陈诗晗老师 解答

2022-03-19 16:41

你收到的50万就是借工程施工合同成本贷，应付账款50万。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-19 17:20

税结转不平，分包出去扣减出来的税还要做分录吗

陈诗晗老师 解答

2022-03-19 17:54

我没太看明白你什么意思，你这里交税的话是按照你开票的金额交啊，你的意思你可以享受差额击碎，用你100万减去50万的部分去交税。

Luuuuu＾ 追问

2022-03-19 21:13

交税我知道，差额征税的部分分录不会写[破涕为笑]

陈诗晗老师 解答

2022-03-19 21:15

哦，差额征税的分录没有变的，就是你正常按照100万确认收入，50万确认成本，那么这个时候差额计税的话，你这个税就交的比正常要少少交的这一部分税，你就是借应交税费贷主营业务成本。