技术咨询类公司为现代服务业,增值税税率为6%，保留两位小数。) (1)为天信公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务收人30万元(含税),培训服务收入10万元(含税)，发生业务支出8万元。 (2)为成宇公司提供技术项目论证服务,取得不含税收入120万元，开具增值税专用发票(3)向湘悦公司转让一项专 利技术取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备- 台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元，技术服务费20万元，上述价款均不含税。 (4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票注明的金额为100万元，支付运费,取得增值税专用发票注明的金额为1万元。 (1)计算可抵扣的进项税额。 (2)计算销项税额。 (3)计算应纳增值税额。 (4)作出相关的会计处理。

PYY? 追问

2022-03-19 17:24

老师，写完了吗

丁小丁老师 解答

2022-03-19 17:30

您好！稍等下，正在写

丁小丁老师 解答

2022-03-19 17:35

您好！业务3里面技术转让和技术咨询备了案，所以是免税，另外设备和技术一起属于混合销售，所以税率6%，分录略，您参考下