（4） 销售给E公司旧设备一台，该设备为增值税转型前购进，原值50万元，已提折旧30万元，新售价10.2万元，开具普通发票，金额10万元，税率9%，税率3%减按2%征收，税额0.2万元。 （5） 购进不需要安装的生产用设备一台，取得增值税专用发票，金额10万，税率9%，增值税0.9万，款项转账支付。 （6） 向G公司销售商品，开具专用发票，金额100万元，税率13%，税额13万元，有海成公司代垫运费5万元，运输公司开具专用发票给G公司，并由海成公司转交给G公司，货物当日发出，运费通过银行付讫，该批商品成本70万元。 （7） 其他资料：期初留抵税额30万元。 要求： （1）根据上述资料，编制天天公司6月份的会计分录 （2） 计算天天公司6月应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2022-03-20 06:39

4借固定资产清理20
累计折旧30
贷固定资产50

暖暖老师 解答

2022-03-20 06:39

借银行存款10.2
贷固定资产清理10
应交税费应交增值税0.2

暖暖老师 解答

2022-03-20 06:40

借资产处置损益10
贷固定资产清理10

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2022-03-20 06:40

5.借固定资产10
应交税费应交增值税进项税额 0.9
贷银行存款10.9

暖暖老师 解答

2022-03-20 06:41

6借应收账款118
贷主营业务收入100
应交税费应交增值税销项税13
银行存款5

暖暖老师 解答

2022-03-20 06:41

借主营业务成本70
贷库存商品70