竹子老师好，关于昨天那个问题，我漏说了一个问题，20年4年我公司是小规模，到11月才是一般人；按您给出的算法得出的调整账面数，那么原来账面上那个净值怎么处理

黄谦 追问

2022-03-20 17:27

就是固定资产净值

bamboo老师 解答

2022-03-20 17:37

净值继续计提折旧啊

黄谦 追问

2022-03-20 18:03

根据老师昨天的指导，调整后产生一个新的账面价值来计算剩下的折旧，那原来账上错误那个怎么处理

黄谦 追问

2022-03-20 18:05

20年4年我公司是小规模，到11月才是一般纳税人，这样调整违反税法和会计法吗

bamboo老师 解答

2022-03-20 18:08

固定资产原来错误 现在不是调整了么

bamboo老师 解答

2022-03-20 18:09

小规模纳税人期间购入固定资产 成为一般纳税人后取得专票 要抵扣进项税额？

黄谦 追问

2022-03-20 18:14

比如，2月的期末余额是18万，3月调整后是16万，那18万怎办

bamboo老师 解答

2022-03-20 18:15

18万调整为16万了
18已经不存在了啊 晕

黄谦 追问

2022-03-20 18:16

小规模纳税人期间购入固定资产已取得专票， 成为一般纳税人后可不可将进项调整出来，抵扣进项税额？

bamboo老师 解答

2022-03-20 18:27

请问小规模纳税人期间取得了收入么

黄谦 追问

2022-03-20 19:02

老师好，小规模期间有取得收入

bamboo老师 解答

2022-03-20 19:02

那这进项税额不可以抵扣的啊

黄谦 追问

2022-03-21 09:55

老师好，不可以抵扣是基于这个吗：国家税务总局公告2015年第59号第一条以及解读公告规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，即使存在一段时间的小规模纳税人状态，但如果未取得生产经营收入，并且未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，那么其在小规模纳税人状态期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。但是，如果属于隐瞒收入而形成的“未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税”，那么不允许抵扣进项税额。

bamboo老师 解答

2022-03-21 09:56

是的 所以我前面问您是否取得了收入

黄谦 追问

2022-03-21 09:57

当月的成本和费用我不调，我只是调了一下固定资产的进项，也是不允许的吗，但在勾选平台里我是能看到这张票的，如果不管，那不就变成滞留票了

bamboo老师 解答

2022-03-21 10:00

只是调了一下固定资产的进项，也是不允许的

可以做勾选不抵扣操作
也可以勾选后 有效税额填0