1)取得增值税专用发票上注明的价款40000元，税额6800元，支付采购运费555元，取得货物运输发票。 (2)进口一批面料，关税完税价格36000元，关税税率为5%，取得海关进口增值税专用缴款书。 (3)面料生产300件连衣裙，单位成本每件40元;将200件委托某商厦代销，当月月末收到商厦代销清单，注明售出100件，商厦与该厂结算的含税金额15255元 (4)产600件西服，单位成本每件100元，成本中外购比例60%(假设成本中不含运费)，将其中100件发给本厂职工作为福利，将其中400件以每件18

害羞的火龙果 追问

2022-03-20 14:24

1)取得增值税专用发票上注明的价款40000元，税额6800元，支付采购运费555元，取得货物运输发票。 (2)进口一批面料，关税完税价格36000元，关税税率为5%，取得海关进口增值税专用缴款书。 (3)面料生产300件连衣裙，单位成本每件40元;将200件委托某商厦代销，当月月末收到商厦代销清单，注明售出100件，商厦与该厂结算的含税金额15255元 (4)产600件西服，单位成本每件100元，成本中外购比例60%(假设成本中不含运费)，将其中100件发给本厂职工作为福利，将其中400件以每件180元的不含税出厂价销售给某商业企业，30件因保管不善丢失

害羞的火龙果 追问

2022-03-20 14:25

以上都是计算销项税额

暖暖老师 解答

2022-03-20 14:35

业务1可以抵扣进项税额6800+555*0.07=6838.85

暖暖老师 解答

2022-03-20 14:36

业务2可以抵扣进项税额
36000*1.05*0.17=6426

暖暖老师 解答

2022-03-20 14:41

业务3销项税额的计算是
300*40*1.1*0.17+15255/1.17*0.17=4460.5

暖暖老师 解答

2022-03-20 14:42

业务4销项税额的计算是
500*180*0.17=15300
进项税额转出是30*100*0.6*0.17=306

害羞的火龙果 追问

2022-03-20 14:44

老师，以上的题都是一般纳税人，为什么234题，税率0.17

暖暖老师 解答

2022-03-20 14:46

通过第一个判断出来的
6800/40000*100%=17%